Formation : Fraudes internes : détecter les risques et organiser la prévention

Objectifs

Comprendre et cerner les conséquences du risque de fraude (détournement d’actifs, corruption, falsification des états financiers...) du fait d’un salarié ou d’un dirigeant

Savoir reconnaître les principaux mécanismes de fraude

Organiser la prévention et mettre en oeuvre les techniques de détection

Programme

Formation en partenariat avec Francis Lefebvre Formation

Le risque de fraude

Caractéristiques, définitions et état des lieux

Partage des responsabilités

Présentation des moyens internationaux de lutte

Cas pratique : répondre au questionnaire d’analyse du risque de fraude

L’analyse des principaux schémas de fraude par cycle

Achats

Fournisseur fictif 

Surfacturation 

Falsification de paiements

Ventes 

Client fictif

« Lapping » (transfert de comptes) 

Détournement de chèques

Trésorerie et caisse 

« Skimming » (écrémage) 

Erreurs de caisse 

Retours

Actifs : immobilisations et stocks

Paie 

Salarié fictif 

Double paiement 

Commissions 

Frais

Falsification des états financiers

Quiz : savoir identifier les principaux schémas de fraude

Cas pratique : établir le schéma de fraude pour un groupe hôtelier

La mise en place de dispositifs de prévention - les conséquences de la loi de sécurité financière

Contrôle interne

Éthique des affaires

Recrutement aux postes sensibles au sein de l’entreprise

Diagnostic des zones de risque

Cas pratique : pour une entreprise de service, identifier les zones de risques et déterminer les contrôles à mettre en place

Les techniques de détection et l’utilisation des outils informatiques modernes

Examen analytique et signaux d’alerte

Sondage et analyses de données

Techniques d’entretien et d’audit spécifiques.

Remontées d’informations sensibles par hotline

Illustration : étude de quelques situations types

Public & prérequis

Publics concernés

Managers, DAF, auditeurs internes, experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs, toute personne chargée en entreprise, au sein d’une association ou d’une collectivité locale, de prévenir et de détecter les risques de fraude

Prérequis

Aucune connaissance spécifique en fraudes internes n’est nécessaire

Lieu et accès

Dalloz Formation
45, rue Liancourt - 75014 Paris

01 40 64 13 00

En bus (28, 38, 58, 68, 88, 91)
En métro (Denfert Rochereau : lignes 4 et 6, Gaîté : ligne 13
En RER (Denfert Rochereau : ligne B) et à pied depuis la gare Montparnasse